“Diz que você pode obter um lucro de 500.000 won transferindo seu dinheiro do ISA para uma conta de aposentadoria em vez de coletá-lo no vencimento. Isso é verdade?” “Fiquei sujeito a um imposto de renda financeiro abrangente, pois meus juros e dividendos excedem 20 milhões de won. Preciso cancelar minha conta ISA?”
À medida que a Conta Universal de Gestão de Ativos (ISA) do tipo corretora, lançada em fevereiro de 2021, se aproxima do seu vencimento de três anos, os assinantes ficam cada vez mais curiosos. Um ISA do tipo corretora é uma conta multifuncional que gerencia não apenas ações, títulos, fundos e fundos negociados em bolsa (ETFs), mas também derivativos, como títulos vinculados a ações (ELS). Em novembro do ano passado, a corretora ISA tinha 3,83 milhões de assinantes.
O valor de um ISA varia amplamente dependendo de como você administra seus fundos de direitos. Como podemos maximizar o impacto do crescimento dos activos de uma ISA na Coreia, onde os produtos financeiros eficientes em termos fiscais são escassos? Chosun Ilbo [왕개미연구소]Resumimos sete perguntas que os investidores fizeram antes de seu ISA expirar em formato de perguntas e respostas. (⏰Tempo estimado necessário: 3 minutos)
※Assistência: Kim So-yeon, Pesquisador Sênior do Departamento de Consultoria em Gestão de Ativos de Investimentos e Valores Mobiliários da Shinhan, Moon Seung-geon, Diretor Adjunto do Departamento de Planejamento de Produtos de Investimentos e Valores Mobiliários da NH, e Park Seon-woo, Contador Fiscal da NH Investment & Securities TAX Centro (de acordo com ordem alfabética)
1️⃣O que devo fazer quando meu ISA de 3 anos expirar?
Primeiro você precisa considerar quanto a conta lucrará em três anos. O ISA é isento de impostos até 2 milhões de won de rendimentos (4 milhões de won para pessoas de baixa renda), mas se os rendimentos de mais de 3 anos forem de cerca de 2 milhões de won, é recomendável cancelar e registrar-se novamente. Trata-se de obter um limite de isenção fiscal a cada três anos. No entanto, a isenção fiscal aplica-se apenas aos fundos que foram convertidos em dinheiro. Observe que o dinheiro deve ser ganho com a venda e não com o lucro da avaliação da conta.
Além disso, se você transferir fundos do IRA para uma conta de pensão (poupança para aposentadoria + IRP) dentro de 60 dias, o limite de dedução do imposto de pensão é de até 3 milhões de won (10% do valor do pagamento). Normalmente, a dedução máxima do imposto de pensão é de 9 milhões de won por ano, mas se você usar um ISA, ela aumenta para 12 milhões de won.
Se você transferir 30 milhões de won do dinheiro do direito ao ISA para uma conta de aposentadoria, poderá obter uma dedução fiscal (13,2 a 16,5%) de 3 milhões de won, que é 10% do valor do pagamento, e obter 400.000 a 500.000 won, dependendo do seu renda. O limite de crédito fiscal adicional só pode ser aplicado para o ano em questão, por isso não se esqueça de solicitá-lo no momento da liquidação do seu imposto no final do ano.
2️⃣Um moinho de vento gira por 3 anos, por que faz isso?
É benéfico em termos de poupança fiscal alterar a legislação fiscal de três em três anos. Se você cancelar e se inscrever novamente ao final de três anos, todos os limites de contribuição do ISA e limites de isenção de impostos serão reiniciados. Deduções fiscais adicionais (até 3 milhões de won) também estão disponíveis para transferências de contas de aposentadoria a cada três anos. A estratégia consiste em criar um novo ISA de três em três anos e fazer funcionar o «moinho ISA».
No entanto, as pessoas sujeitas ao imposto sobre o rendimento financeiro abrangente com rendimentos de juros e dividendos superiores a 20 milhões de won devem tomar uma decisão cuidadosa porque é difícil registar-se novamente se cancelarem a sua conta ISA. Além disso, produtos como títulos indexados a ações (ELS), que são difíceis de cancelar antecipadamente e, portanto, difíceis de sacar, podem não receber a poupança fiscal.
Os impostos são calculados no encerramento da conta, utilizando o método de lucros e perdas que soma ganhos e perdas. Por exemplo, se você ganhar 3 milhões de won em juros de depósito e perder 1 milhão de won em um ETF, o lucro final será de 2 milhões de won. Os lucros finais de até 2 milhões de won são isentos de impostos e os lucros excedentes estão sujeitos a um imposto separado (9,9%).
3️⃣Qual valor devo transferir para minha conta de aposentadoria?
Não há necessidade de transferir todo o dinheiro do seu direito ao ISA para uma conta de aposentadoria. Você pode transferir apenas parte dele. No entanto, isso deve ocorrer no prazo de 60 dias após a data de aquisição, e todas as ações ou produtos financeiros devem ser vendidos e convertidos em dinheiro. Também é útil transferir menos de 30 milhões de won para uma conta de aposentadoria. Isso ocorre porque o crédito fiscal máximo é de 3 milhões de won (10% do valor pago). Se o valor ultrapassar 30 milhões de won, você não receberá benefícios fiscais e seu dinheiro poderá ficar preso por muito tempo.
Se você transferir 30 milhões de won do dinheiro do direito ao ISA para uma conta de aposentadoria, poderá obter uma dedução fiscal de 10% do valor do pagamento, ou 3 milhões de won. O que acontecerá com os 27 milhões de won restantes? Você pode simplesmente deixá-lo em sua conta de aposentadoria e transferi-lo para uma dedução fiscal, ou pode retirá-lo no ano seguinte sem qualquer penalidade fiscal.
4️⃣O que devo transferir entre poupança aposentadoria e IRP?
Cabe ao participante decidir se transfere os fundos do direito ao ISA para poupança de aposentadoria ou IRP. O IRP pode ser investido em diversos produtos, como depósitos e títulos, mas o saque antecipado não é possível antes dos 55 anos. Por outro lado, é possível a retirada parcial da poupança para a aposentadoria. Ao retirar o valor com vantagem fiscal, você deverá pagar outro imposto de renda (16,5%), e o valor sem vantagem fiscal pode ser sacado sem imposto.
Para evitar as desvantagens do cancelamento antecipado, uma solução é dividir e gerir contas de reforma entre várias empresas financeiras. Os fundos com direito a ISA podem ser enviados para contas de pensão em muitas empresas financeiras, como Shinhan Investment & Securities e NH Investment & Securities. Porém, ao transferir para uma pensão após adquirir um ISA, você deve notificar a financeira. Você só pode evitar a perda de benefícios fiscais notificando que transferirá seus fundos de benefícios do ISA para uma conta de aposentadoria.
5️⃣E se a conta expirar, mas os lucros da conta forem fracos?
O ISA pode ser cancelado a qualquer momento, desde que tenha sido cumprido o período de subscrição obrigatória (3 anos). Se já se passaram três anos desde que você entrou com o pedido e os ganhos são mínimos, também é uma boa ideia estender generosamente a data de aquisição. Você pode depositar 20 milhões de won por ano, até um máximo de 100 milhões de won, em um ISA, e o limite anual é acumulado. Quando você tem um valor fixo, pode colocar tudo de uma vez. Se você mantê-lo por 5 anos, terá uma conta poupança fiscal no valor de 100 milhões de won.
Se você tiver ações passivas ou produtos com um longo período de aquisição restante em seu ISA, poderá mantê-los em vez de vendê-los e assumir deliberadamente uma perda. Isso ocorre porque uma corretora ISA simplesmente remove a coroa de poupança fiscal colocada na conta após o vencimento, e ela pode continuar a ser administrada como uma conta normal.
6️⃣Fui notificado sobre o imposto abrangente sobre receitas financeiras…
Você não pode registrar-se para um ISA se estiver sujeito a imposto de renda financeiro abrangente (receita de juros e dividendos superior a 20 milhões de won) por três anos. Se você se inscrever para um novo ISA em janeiro de 2024, sua receita financeira de 2021 a 2023 não deverá exceder 20 milhões de won. O Serviço Fiscal Nacional verifica se você é elegível no ano seguinte à sua adesão e, se você não atender às condições, informa à Associação Bancária da Coreia que você não é elegível. Se você for uma pessoa inelegível, os benefícios de economia fiscal em sua conta desaparecerão e também será cobrado de você o valor do imposto reduzido.
Mas o que devo fazer se ficar sujeito ao CFT após me inscrever em um ISA? Depois que as condições forem atendidas no momento do registro, nenhum processo de verificação separado será necessário posteriormente. Isso significa que só porque você está sujeito ao CFT antes do vencimento não significa que seu ISA será cancelado ou os benefícios fiscais serão retirados. O consumidor pode movimentar a conta como está, sem cancelá-la até a data de vencimento.
Se se espera que sua renda aumente de forma constante e seus ativos aumentem no futuro, a melhor opção é definir a data de aquisição o mais longa possível a partir de quando você se inscreveu pela primeira vez em um ISA. Existem muitas empresas financeiras que permitem definir o período de aquisição do ISA em 9.999 anos (efetivamente indefinidamente). Claro, mesmo que a data de vencimento seja 9999, você pode cancelar a qualquer momento, desde que complete o período de assinatura obrigatório (3 anos).
7️⃣Se você tiver muita renda do ISA, o prêmio do seu seguro saúde será uma bomba?
A Corporação Nacional de Seguro de Saúde calcula os prêmios de seguro saúde com base nos dados enviados pelo Serviço Fiscal Nacional. No entanto, os dados actualmente reportados pelo Serviço Fiscal Nacional à Empresa Nacional de Seguro de Saúde não incluem rendimentos de pensões privadas (poupanças de reforma, IRP, etc.), rendimentos financeiros não tributáveis e rendimentos financeiros tributáveis separadamente. Em princípio, os rendimentos financeiros tributáveis separadamente gerados a partir da conta do seguro de saúde também estão sujeitos a prémios de seguro de saúde, mas devido a disposições especiais, não são actualmente impostos. Por enquanto, isto é bom, mas tenha em mente que o governo pode alterar a política a qualquer momento e o rendimento tributável do ISA está sujeito a tributação separada para prémios de seguro de saúde.
➡️Como começo a me preparar para a aposentadoria? Quão preparadas estão as pessoas da minha idade para a aposentadoria? Confira as respostas na última coleção de artigos do King Ant Research Institute. Em Chosun.com aquiClique no título do site (em portais como Naver e Daum)designlab.chosun.com/giantAnt/user/html) e insira-o na barra de endereço.
“Leitor implacável. Especialista em mídia social. Amante de cerveja. Fanático por comida. Defensor de zumbis. Aficionado por bacon. Praticante da web.”