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ISA com limite de dupla contribuição
À medida que o governo procura rever a lei para expandir os benefícios isentos de impostos das contas individuais de gestão de activos, o interesse dos investidores nestas contas está a aumentar. Uma ISA é chamada de 'conta bancária para todos os fins' porque permite que você aproveite a economia fiscal enquanto investe em diversos produtos financeiros, como depósitos, poupanças, ações, fundos e títulos por meio de uma conta. Com o aumento dos benefícios fiscais, os investidores podem esperar um maior retorno real do investimento.
ISA intermediado é popular
Qualquer residente local com mais de 19 anos pode aderir a um ISA. Você também pode abrir facilmente um aplicativo móvel de um banco ou empresa de valores mobiliários. As contas são limitadas a uma conta por pessoa. A data de vencimento pode ser livremente determinada, mas o período de detenção obrigatório é de 3 anos. Mesmo que não complete esse período, você poderá sacar o dinheiro antecipadamente, mas não terá os benefícios fiscais.
Os ISAs são geralmente divididos em três tipos: incluem o tipo discricionário, onde a gestão é confiada a uma empresa financeira, o tipo trust, onde um indivíduo escolhe um produto e confia a gestão a ele, e o tipo de corretagem, onde o indivíduo o administra diretamente. . O produto que os consumidores financeiros escolhem com mais frequência é uma corretora ISA. De acordo com a Associação de Investimento Financeiro da Coreia, no final do ano passado, havia cerca de 3,83 milhões de assinantes da corretora ISA. Foi 3,6 vezes o número de assinantes do tipo Confiável e Discricionário combinados (cerca de 1,05 milhão de pessoas).
Aumentando os benefícios do ISA
O governo planeja aumentar o limite anual de contribuição do ISA de 20 milhões de won para 40 milhões de won no primeiro semestre deste ano, revisando a lei. Está planejado aumentar o limite total de pagamento para cada conta de 100 milhões de won para 200 milhões de won.
O limite de isenção fiscal para receitas de juros também foi ampliado. Atualmente, são 2 milhões de won para o tipo geral e 4 milhões de won para o tipo de baixa renda, mas aumentará para 5 milhões de won para o tipo geral e 10 milhões de won para o tipo de baixa renda. Os rendimentos que excedem o limite de isenção fiscal são tributados separadamente à taxa de 9,9%.
Atualmente, os investidores podem receber benefícios fiscais de até KRW 469.000 (tipo geral, com base em juros compostos anuais de 4%) pagando até KRW 60 milhões durante o período obrigatório de detenção do ISA de três anos. Se o sistema for reformado de acordo com o plano do governo, você poderá pagar até 120 milhões de won em 3 anos e a receita de juros de 5 milhões de won será isenta de impostos, economizando até 1.037 milhões de won em impostos. As pessoas que já possuem um ISA podem aplicar o esquema alterado retroativamente.
O governo também planeia estabelecer uma nova Autoridade de Investimento Interno este ano. Este produto também pode ser aplicado a pessoas sujeitas a imposto de renda financeiro abrangente, cuja receita anual de juros e dividendos exceda 20 milhões de won. No sistema atual, você não pode abrir um ISA se estiver sujeito ao CGT dentro de 3 anos.
O recém-criado ISA nacional não isenta todos os lucros de impostos. Os rendimentos auferidos através de um ISA são tributados separadamente usando apenas a taxa de retenção na fonte (15,4%).
Como usar um ISA para economizar impostos
Os especialistas aconselham que ao investir com um ISA também é possível escolher produtos relativamente fortes. Isso ocorre porque possui uma estrutura de “lucros e perdas” que calcula em conjunto todo o valor de lucros e perdas. Por exemplo, se você obtiver um lucro de 10 milhões de won com a ação A e uma perda de 5 milhões de won com a ação B, você só precisará pagar impostos sobre os ganhos totais de investimento de 5 milhões de won. Como você pode obter incentivos fiscais sobre receitas de juros e dividendos, investir em ações com altos dividendos ou produtos de juros também é uma forma de estender seus benefícios fiscais.
Os especialistas concordam que é benéfico abrir uma conta mesmo que você não tenha fundos suficientes no momento. Isso ocorre porque o limite anual pode ser transportado para o limite total de pagamento. Você também pode obter deduções fiscais adicionais transferindo seus fundos de benefícios do ISA para uma conta de aposentadoria. Se você transferir parte ou todo o dinheiro para uma conta poupança de pensão ou pensão individual (IRP) dentro de 60 dias da data de vencimento do ISA, poderá obter uma dedução fiscal adicional de 10% (até 3 milhões de won) do valor transferido . Uma vez que é aplicado separadamente do crédito fiscal de 9 milhões de won, que é a dedução fiscal anual máxima para contas de pensões, pode ser deduzido um máximo de 12 milhões de won.
Se você cumpriu o limite de reembolso e o limite de isenção de impostos, é melhor se inscrever novamente e obter um novo limite do que estender a data de vencimento. Porém, se o seu rendimento financeiro é alto e você precisa reduzir a carga tributária anual, continuar prorrogando o vencimento da conta é uma forma de economizar até um centavo em impostos. A receita financeira obtida por meio de um ISA é tributada no vencimento da conta.
Repórter Park Sang-young
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